لا ضريبة دخل — التأمينات هي كل الحكاية
لا تفرض السعودية ضريبة دخل على رواتب الأفراد. المبلغ النظامي الوحيد الذي قد يغادر قسيمة الراتب هو اشتراك المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية — وحتى هذا يساوي صفراً للموظف الوافد، إذ يساوي صافيه إجماليه ويدفع صاحب العمل وحده اشتراك الأخطار المهنية بنسبة 2% من أجر الاشتراك.
أما للسعوديين فالتأمينات استقطاع حقيقي ومؤثر، والأسئلة المهمة هي: ما النسبة التي تنطبق عليك، وعلى أي أجر تُحسب، وما الذي يساهم به صاحب العمل إلى جانبك. وضريبة القيمة المضافة (15%) ضريبة على الإنفاق لا على الرواتب.
نسب التأمينات للسعوديين — وإصلاح 2024 للمشتركين الجدد
وفق القواعد السارية على من سُجّل في التأمينات قبل 1 يوليو 2024، يدفع الموظف 9% لفرع المعاشات و0.75% لنظام ساند للتعطل عن العمل — أي 9.75% إجمالاً — ويقابلها صاحب العمل بـ 9% + 0.75% مضافاً إليها 2% للأخطار المهنية أي 11.75%. مثال: أساسي 12,000 ريال + سكن 3,000 يعطي أجر اشتراك 15,000 ريال، فيكون الاستقطاع 1,462.50 ريال، ومع 1,000 ريال بدلات أخرى يصبح الصافي 14,537.50 ريال.
أما نظام التأمينات الاجتماعية الجديد (المرسوم الملكي م/273 لعام 2024، النافذ في 3 يوليو 2024) فيسري على السعوديين الذين يلتحقون بسوق العمل لأول مرة من 1 يوليو 2024: ترتفع نسبة فرع المعاشات 0.5 نقطة مئوية كل يوليو ابتداءً من 2025 حتى تبلغ 11% لكل من الموظف وصاحب العمل في 2028. واعتباراً من يوليو 2026 النسبة المتدرجة هي 10%، فتكون حصة الموظف 10.75% وحصة صاحب العمل 12.75%. ويحتفظ المشتركون الحاليون بالنسب والقواعد السابقة.
ما الذي يدخل في أجر الاشتراك؟
لا تُحسب التأمينات على كامل حزمتك. أجر الاشتراك هو الراتب الأساسي مضافاً إليه بدل السكن (النقدي أو قيمة السكن المقدَّم من صاحب العمل)، بحد أقصى 45,000 ريال شهرياً. وتبقى بدلات النقل والهاتف وغيرها والعمولات والمكافآت خارج الوعاء.
لذلك فإن تقسيم الأساسي والسكن هو الرافعة التي تحدد استقطاعك ومعاشك المستقبلي معاً. والموظف السعودي الذي يتجاوز الحد الأقصى يتوقف تراكم اشتراكاته — ومعاشه — بعد 45,000 ريال من الأساسي والسكن.
للوافدين: صفر استقطاع — لكن اعرف مكافأتك
حساب راتب الوافد بسيط: لا ضريبة ولا تأمينات، والصافي يساوي الإجمالي، ويسجلك صاحب العمل في فرع الأخطار المهنية فقط (2% يتحملها هو).
أجرك المؤجل الحقيقي هو مكافأة نهاية الخدمة وفق المادة 84 من نظام العمل: نصف أجر شهر عن كل سنة من السنوات الخمس الأولى وأجر شهر كامل عن كل سنة بعدها، على أساس الأجر الأخير. فعلى أجر 16,000 ريال تتراكم 8,000 ريال سنوياً خلال السنوات الخمس الأولى — نحو 667 ريالاً شهرياً. وتنخفض المكافأة عند الاستقالة قبل عشر سنوات (المادة 85)، وهو ما تنمذجه حاسبة نهاية الخدمة السعودية لدينا بالكامل.
اقرأ العرض الوظيفي كمحاسب — وتابع ما تحتفظ به
قارن العروض على أساس التكلفة الكلية للتوظيف لا الراتب المعلن: الأجر الإجمالي، وحصة صاحب العمل في التأمينات (للسعوديين)، واستحقاق نهاية الخدمة، والتأمين الطبي الإلزامي، وللوافدين تكاليف الإقامة والتأشيرة والطيران التي يتحملها صاحب العمل. قد يختلف عرضان بقيمة 20,000 ريال بآلاف الريالات شهرياً فيما يقدمانه فعلاً.
ثم تابع ما تحتفظ به. فمع انعدام ضريبة الدخل يمكن للمدخر المنضبط في السعودية أن يدخر نسبة من دخله مستحيلة في معظم الاقتصادات — لكن فقط إذا تُوبع الفائض واستُثمر بدل أن يتبدد. يتتبع NOVOX الراتب والتأمينات واستحقاقات نهاية الخدمة والاستثمارات بالريال وكل عملة أخرى تملكها، في صافي ثروة واحد.